เคล็ดลับ 1: วิธีการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิ
เคล็ดลับ 1: วิธีการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิ
การกำหนดเงินสดสุทธิ ไหล ใช้ในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินบริษัท ตัวบ่งชี้นี้จะถูกคำนวณ ณ สิ้นงวดการรายงานแต่ละครั้งและระบุความแตกต่างระหว่างการรับเงินและค่าใช้จ่าย
การเรียนการสอน
1
วิธีการคำนวณเงินบาท ไหล ที่องค์กรถูกใช้โดยสถาบันการเงินหน่วยในการตรวจสอบการรับและการใช้จ่ายของกองทุนการวิเคราะห์ความสมดุลทางการเงินขององค์กร ขอแนะนำให้ทำเช่นนี้ไม่เพียง แต่เมื่อรวบรวมรายงานที่จำเป็นเท่านั้น แต่ยังหลังจากแต่ละช่วงเวลาที่กำหนดเช่นไตรมาส
2
กระแสเงินสดสุทธิแสดงความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดเป็นบวกในองค์กรและเป็นลบ กระแสเงินสดเป็นบวกคือผลรวมของกระแสเงินสดรับซึ่งรวมถึงรายได้จากกิจกรรมหลักการลงทุนและการเงินของ บริษัท กระแสเงินสดติดลบเป็นผลรวมของเงินทุนที่ใช้ในการดำเนินงานหลักกิจกรรมการลงทุนและการเงินขององค์กร
3
กิจกรรมหลัก (การผลิต)เป็นแหล่งรายได้หลักดังนั้นการไหลของเงินจากกิจกรรมประเภทนี้เป็นรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (สินค้าหรือบริการ) รายจ่ายของกองทุนในทิศทางหลักคือการจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาซื้อวัตถุดิบวัตถุดิบกึ่งสำเร็จรูปอุปกรณ์ ฯลฯ
4
กิจกรรมการลงทุนขององค์กรเกี่ยวข้องกับการซื้อหรือขายสินทรัพย์ระยะยาวตลอดจนการทำกำไรจากการลงทุนในช่วงก่อนหน้า ในกรณีนี้กระแสเงินสดที่ได้รับ ได้แก่ การรับเงินปันผลและดอกเบี้ยและเงินสดใช้ไปคือการซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเช่นการได้รับอนุญาตให้ทำงานการจัดหาลิขสิทธิ์สิทธิในการใช้ทรัพยากรที่ดิน ฯลฯ นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายต่างๆ ได้แก่ การซื้อหลักทรัพย์ของ บริษัท อื่น, อี การลงทุนทางการเงินเพื่อผลกำไรในอนาคต
5
กิจกรรมทางการเงินของ บริษัท มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มทุนเพื่อทำกิจกรรมอื่นอีก 2 กิจกรรม กระแสเงินสดรับในกรณีนี้คือการรับเงินกู้ยืมระยะสั้นหรือระยะยาวและรายได้จากการขายหุ้นของกิจการ กระแสรายจ่าย - จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นและชำระคืนเงินกู้และเงินกู้ยืมบางส่วนหรือทั้งหมด
6
ดังนั้นกระแสเงินสดสุทธิจึงเท่ากับตัวบ่งชี้ทางการเงินที่สำคัญขององค์กรซึ่งระบุถึงความมั่นคงทางการเงินและบ่งบอกถึงการเติบโตของตลาดอย่างชัดเจน กระแสเงินสดสุทธิคำนวณจากระยะเวลาหนึ่ง (ระยะเวลาที่รายงาน)
เคล็ดลับ 2: วิธีคำนวณกระแสเงินสด
มีการวิเคราะห์กระแสเงินสดให้กับวิสาหกิจเกี่ยวกับการก่อตัวของตัวบ่งชี้ความเป็นอยู่ของตน มูลค่าทางเศรษฐกิจนี้เป็นฟังก์ชันทางคณิตศาสตร์ในการเปลี่ยนปริมาณเงินสดในช่วงเวลา ในส่วนที่เกี่ยวกับแนวคิดนี้จะมีการใช้คำว่า "ไหลเข้า" และ "การไหลออก" ซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะตามรายได้และรายจ่ายของกองทุน
การเรียนการสอน
1
กระแสเงินสดหมายถึงคำศัพท์ทางเศรษฐกิจกระแสเงินสดคงที่ นี่เป็นการกระจายการไหลเข้าและการไหลเวียนของเงินสดในกิจกรรมของ บริษัท ในช่วงเวลาที่เกิดขึ้นจริง
2
กระแสเงินสดสามารถแสดงได้ในแบบฟอร์มฟังก์ชันทางคณิตศาสตร์กราฟซึ่งเป็นภาพที่แสดงถึงกิจกรรมของ บริษัท ดังนั้นกระแสเงินสดแสดงศักยภาพทางการเงินขององค์กรประสิทธิภาพ (ผลกำไร) ของการทำงาน ความจำเป็นในการรายงานเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินที่ปรากฏในระบบของมาตรฐานสากลเมื่อเร็ว ๆ นี้ แต่ก็เป็นตัวบ่งชี้ที่โดดเด่นที่สุดของพลวัตของกระแสเงินสดในองค์กร
3
วิเคราะห์กระแสเงินสดสามประเภท: กระแสเงินสดจากกิจกรรมหลักในการลงทุนและการเงินของ บริษัท ฯ สำหรับการจัดทำรายงานที่เกี่ยวข้องให้ใช้ข้อมูลจากงบดุลและงบกำไรขาดทุน
4
ในความเป็นจริงกระแสเงินสดหลักคือการเปลี่ยนแปลงของบัญชีกำไรขาดทุนเพราะในรายได้และค่าใช้จ่ายได้รับการแก้ไขในขณะที่เกิดขึ้นจริงของพวกเขา การปรับเปลี่ยนรายงานเรียกว่าการเปลี่ยนแปลงซึ่งหมายถึงสองวิธีคือทางตรงและทางอ้อม
5
วิธีการโดยตรงหมายถึงการเปลี่ยนแปลงของแต่ละบทความของรายงานและสะท้อนการเคลื่อนไหวของเงินสดอย่างเต็มที่ ด้วยวิธีทางอ้อมกำไรสุทธิคำนวณเป็นเกณฑ์คำนวณตามเกณฑ์คงค้าง จากนั้นจะได้รับการแก้ไขการนำกำไรมาคำนวณเป็นเงินสดเพิ่มค่าใช้จ่าย (เช่นค่าเสื่อมราคา) และหักรายได้ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการไหล
6
ภายใต้การวิเคราะห์กระแสเงินสดหลัก(การดำเนินงาน) กิจกรรมของ บริษัท เข้าใจการเคลื่อนไหวของทรัพยากรเงินที่มุ่งดำเนินธุรกิจ (ซื้อวัตถุดิบและอุปกรณ์การขายสินค้าสำเร็จรูปการจ่ายเงินเดือนให้พนักงานดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมภาษี) การไหลนี้เป็นจุดเริ่มต้นในการพิจารณาความมั่นคงทางการเงินขององค์กร
7
กิจกรรมการลงทุนของ บริษัท เป็นผู้กำกับเกี่ยวกับการลงทุนในสินทรัพย์ถาวรหลักทรัพย์เงินให้สินเชื่อและอื่น ๆ . การวิเคราะห์การลงทุนกระแสเงินสดที่จะทำให้การใช้งานที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดของเงินทุนชั่วคราวของ บริษัท กิจกรรม kompanii.Finansovaya เกี่ยวข้องกับการให้บริการอื่น ๆ กิจกรรมที่สองคือเครดิตรายได้จากการขายหุ้นของตัวเองของ บริษัท ฯ ค่าใช้จ่ายจึงเป็นตัวแทนของการจ่ายเงินปันผลและการชำระหนี้ของเงินให้สินเชื่อ
