เคล็ดลับ 1: วิธีกรอกข้อมูลการประกาศ VAT สำหรับการนำเข้า
เคล็ดลับ 1: วิธีกรอกข้อมูลการประกาศ VAT สำหรับการนำเข้า
ผู้เสียภาษีที่นำเข้าสินค้า,ต้องยื่นต่อสำนักงานสรรพากรภายในกำหนดเวลาที่กำหนด ในเวลาเดียวกันขั้นตอนการกรอกข้อมูลและการจัดเก็บแตกต่างจากการรายงานตามปกติดังนั้นก่อนอื่นคุณต้องทำความคุ้นเคยกับข้อกำหนดของคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียเลขที่ 69n ณ วันที่ 07.07.2010
คุณจะต้อง
- - ใบสมัครใน 4 ชุด;
- - งบการเงินของธนาคาร
- - สารสกัดจากเอกสารการขนส่ง
- - ใบแจ้งหนี้;
- - สารสกัดจากสัญญา
- - สารสกัดจากข้อความข้อมูล
การเรียนการสอน
1
จัดทำชุดเอกสารที่ต้องยื่นต่อสำนักงานภาษี ณ สถานที่จดทะเบียนพร้อมกับประกาศ ภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อนำเข้า ประกอบด้วยข้อความในสำเนา 4 ชุดเอกสารทางธนาคารเอกสารจัดส่งใบแจ้งหนี้สัญญาข้อมูลและเอกสารอื่น ๆ ที่รวบรวมเมื่อนำเข้า
2
ป้อนข้อมูล บริษัท ในหน้าชื่อเรื่องของประกาศใน ภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อนำเข้า ระบุรหัสของจุดตรวจสอบและ TIN ใส่ตัวเลขแก้ไขและทำเครื่องหมายที่รหัสของรอบระยะเวลาภาษี จากนั้นให้ใส่รหัสของหน่วยงานด้านภาษีที่มีการส่งคำประกาศและรหัสบัญชีซึ่งเป็น 400 ถ้ารายงานถูกส่งไปที่สถานที่ของการลงทะเบียนสำหรับผู้เสียภาษีอากร หลังจากนั้นให้กรอกข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีอากร: ชื่อของวิสาหกิจรหัสของ KVED ที่อยู่ตามกฎหมายและที่อยู่หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อ
3
กรอกข้อมูลในส่วนที่ 1 ให้ครบถ้วน ภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อนำเข้า ในบรรทัดที่ 010 วางรหัส OKATO และในบรรทัด 020 - รหัส KBK ระบุในบรรทัดที่ 030 จำนวนภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้านำเข้าซึ่งเท่ากับจำนวนรวมของสาย 031-035 บรรทัดที่ 031 แสดงถึงภาษีที่คำนวณจากสินค้าที่ซื้อ ในบรรทัดที่ 032 - ภาษีเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ของการประมวลผล; ในบรรทัดที่ 034 - ภาษีสินค้าที่ได้รับตามสัญญากู้ยืมเงิน ในบรรทัดที่ 034 - ภาษีจากสินค้าที่นำเข้าภายใต้สัญญาเช่าซื้อ หลังจากนั้นในบรรทัดที่ 040 จำเป็นต้องจดบันทึกมูลค่าของสินค้านำเข้าซึ่งได้รับการยกเว้นจากภาษีอากร
4
สะท้อนถึงจำนวนภาษีสรรพสามิตที่ต้องจ่ายให้กับงบประมาณสำหรับสินค้านำเข้าในส่วนที่ 2 ของประกาศเกี่ยวกับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม. ระบุรหัสสำหรับประเภทของสินค้าที่ต้องเสียภาษีซึ่งเป็นหน่วยวัดฐานภาษีและจำนวนเงิน การคำนวณฐานภาษีจะได้รับแยกจากกันสำหรับแต่ละประเภทของภาษีสรรพสามิตใน ที่ภาคผนวกที่จะประกาศ
5
ฟรี คำประกาศ บน ภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อนำเข้าหน่วยภาษีไม่ช้ากว่าวันที่ 20 ของเดือนถัดไปหลังจากวันที่รับสินค้าที่นำเข้า ที่ นี้สามารถรายงานไปยังผู้ตรวจสอบตัวเองส่งผ่านช่องทางโทรคมนาคมหรือใช้การส่งจดหมายที่มีรายชื่อของสิ่งที่แนบมา
เคล็ดลับ 2: วิธีกรอกข้อมูลในส่วนประกาศ VAT 7
หากผู้เสียภาษีได้ดำเนินการแล้วสินค้าบริการหรืองานที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 0% จากนั้นจะต้องเก็บเอกสารชุดในเวลาที่เหมาะสมซึ่งจะยืนยันสิทธิในการใช้อัตราภาษีนี้ มิฉะนั้นภาษี คำประกาศ รวมส่วน 7 ซึ่งระบุรายได้ที่ไม่ได้ระบุไว้ด้วย
การเรียนการสอน
1
ได้รับการแนะนำโดยภาคผนวกหมายเลข 1 ถึงขั้นตอนในการทำปฏิญญา ภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับการป้อนข้อมูลในส่วนที่ 7 ของรายงาน ในเวลาเดียวกันส่วนนี้จะเสร็จสิ้นโดยผู้เสียภาษีทุกรายที่ไม่ได้เก็บชุดเอกสารไว้ในเวลาที่เหมาะสมเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราภาษี 0% ในกรณีนี้องค์กรต้องเก็บหลักฐานเอกสารภายใน 90 (หรือ 180 วัน) และส่งข้อมูลใหม่ คำประกาศ. สำหรับวันปฏิทินแต่ละครั้งที่มีการผิดนัดในการชำระภาษีจะมีบทลงโทษ
2
ป้อนข้อมูลในบรรทัดที่ 010 จากส่วนที่ 7 ของประกาศสำหรับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม. ในคอลัมน์ 1 จะแสดงรหัสการทำธุรกรรมตามที่ระบุไว้ได้รับรายได้ในอัตราร้อยละ 0 ในคอลัมน์ 2 ให้ระบุฐานภาษีที่คำนวณสำหรับกำไรนี้ คอลัมน์ 3 และ 4 ระบุจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้กับงบประมาณตามอัตราภาษีที่ระบุ
3
สำหรับรหัสรายการแต่ละรายการในคอลัมน์ 5,จำนวนภาษีที่เรียกเก็บจากผู้เสียภาษีอากรในการทำงานบริการและสินค้าที่ใช้เพื่อให้เกิดการดำเนินการที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้คอลัมน์ 5 ระบุภาษีที่ได้รับชำระเป็นตัวแทนจัดเก็บภาษีเมื่อนำเข้าสินค้าไปยังดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนสินค้าหรือหักล้างการชดใช้ซึ่งกันและกัน
4
กรอกข้อมูลในบรรทัดที่ 020 จากส่วนที่ 7 ของประกาศ ภาษีมูลค่าเพิ่ม. ในคอลัมน์ 2, 3, 4 และ 5 รวมผลรวมของกราฟแถว 010 สำหรับการดำเนินงานทั้งหมด ถ้าผลรวมของค่าในคอลัมน์ 3 และ 4 มีค่ามากกว่าค่าของคอลัมน์ 5 ค่าความแตกต่างจะแสดงในบรรทัด 030
5
ค่าสุดท้ายของบรรทัด 030 ใช้เพื่อคำนวณมูลค่าของบรรทัด 040 ของส่วนที่ 1 ของประกาศสำหรับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม. ถ้าผลรวมของคอลัมน์ 3 และ 4 มีค่าน้อยกว่าค่าของคอลัมน์ 5 ความแตกต่างจะระบุไว้ในบรรทัดที่ 040 ซึ่งจะนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณค่าของบรรทัดที่ 050 ของส่วนที่ 1 ของประกาศสำหรับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม.
6
ยืนยันความถูกต้องที่ระบุไว้ให้ใช้อัตราร้อยละ 0 สำหรับการดำเนินการที่ระบุไว้ในส่วนที่ 7 บนพื้นฐานของเอกสารเหล่านี้สำนักงานสรรพากรต้องยื่นประกาศที่มีการปรับปรุงภายในกำหนดเวลาที่กำหนดไว้
